Оффшорные компании, расположенные в порту Ларнаки, вскоре начнут демонтаж своих площадей и установок, открыв путь для нового этапа развития этого региона. Этот шаг связан с истечением сроков эксплуатационных лицензий.
В список компаний, завершающих свою работу, входят Noble, Medserv Cyprus, Gulf Agency, AFS Cyprus Offshore Services and Supply LTD, Multimarine Services LTD, и STL Oil & Gas services (Cyprus) LTD.
Лицензии были выданы в 2013-2014 гг. компаниям, имеющим непосредственный интерес к разведке углеводородных залежей в прибрежной зоне Кипра, сроком до лета 2016 года, и конец их действия совпадает с запланированным демонтажем EKO, ESSO, Petrolina и др.
Демонтаж оборудования позволит начать реконструкцию набережной от Ларнаки до Ороклини. (in-cyprus.com).
Индекс потребительских цен за июль показал рост на 0.19 единиц, достигнув уровня 98.71, по сравнению с показателями за июнь (98.52 единиц).
В целом же индекс потребительских цен снизился на 0.2% по отношению к июлю 2015, а за период с января по июль 2016 года ИПЦ упал на 1.9% по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года.
Анализ экспертов показал, что за год (с августа 2015 года по июль 2016 года) по сравнению с тем же сроком 2014-2015 гг. среднегодовой темп изменения ИПЦ составил -2.0%. Соответствующий среднегодовой темп изменения ИПЦ в предыдущем году составил -1.5%.
Самое большое изменение показателя с июля 2015 года по июнь 2016 года был зафиксирован в секторе сельскохозяйственной продукции: в частности, по сравнению с июлем 2015 года, ИПЦ возрос на 26.2% (financialmirror.com).
Заметки на полях дискуссий по Offshore leaks
«Панамагейт» – медийный взрыв, в центре которого оказалась панамская компания Mossack Fonseca – не стал неожиданностью для заинтересованной публики. Ведь ещё в 2013 году Международный консорциум журналистских расследований (ICIJ) заявил, что более 80 журналистов ведущих мировых СМИ из 46 стран получили доступ к более чем 2,5 млн документов, содержащих сведения о движении теневого капитала и конечных бенефициарах. Эта история, получившая название Offshore leaks, привлекла внимание гигантским объёмом информации, оказавшимся в руках «четвёртой власти». Что произошло дальше, почему мы проиграли офшорам, и каковы последствия? Давайте попробуем разобраться.
Устаревшие учебники
Из античных хроник известно, что, пребывая в древние Афины, финикийские купцы предварительно разгружали товар на островах Эгейского моря. С последующей беспошлинной его продажей в столице Древней Греции. Древняя офшорная логистика способствовала, используя лексикон наших современников, «агрессивной минимизации налогов» и «консолидации прибыли».
Тысячелетиями позже, в течение жизни одного поколения финансовая глобализация кардинально изменила структуру мировой экономики. Инвестбанки, венчурные фонды, финансовые ТНК, виртуальные валютные рынки и трансграничные платёжные системы выходят на первый план в мировой экономике, снижая значение национального государства с его традиционными методами финансового регулирования. Глобальные финансовые потоки (разной степени прозрачности) вот-вот вырвутся на трассу с одним единственным дорожным знаком: «конец всех ограничений».
Офшоры – ячейки сложных финансовых сетей, обеспечивающих движение капитала – играют в этих процессах ключевую роль. Учебники по макроэкономике пора переписывать. Ещё недавно мы были уверены в том, что финансовыми центрами являются Нью-Йорк, Лондон, Франкфурт, Гонконг или Токио. Сегодня за такие ответы надо ставить двойки. Настоящие деньги находятся в других местах, показать на карте которые сходу может только географ-эрудит. Именно там, в офшорах, концентрируется наиболее мобильная и активная часть мирового финансового капитала.
История вопроса: трансграничный вкус свободы
В рождении офшоров принято обвинять так называемый рыночный фундаментализм1, ставший идеологией для политиков и экономистов в 1970-80 годах. История связана с неоконсервативным дуэтом Рональда Рейгана и Маргарет Тэтчер2. Неоконсервативная англосаксонская идеология перезапустила процесс международной конкуренции за капитал, ускоренный двумя нефтяными кризисами 1970-х годов и созданием офшорного рынка евровалют3. Экспортёры нефти быстро разбогатели, а импортёры остались с большими дефицитами, которые надо было финансировать.
За освоение этих огромных, по меркам того времени, средств взялись западные коммерческие банки с молчаливого согласия ведущих стран Европы, США и Японии, игравшей тогда более значимую роль в мировой экономике. Появились крупные офшорные рынки и евродоллары как их финансовый наполнитель. Национальные элиты быстро осознали ужас происходящего и попытались в начале 1980-х через налоговые льготы загнать финансовые потоки обратно в границы государств. Но все попытки напоминали вычерпывание воды решетом. Несмотря на громкую риторику правительств, чередование методов кнута и пряника, «песня вычерпывающих людей»4 была бесславно спета. Офшорный капитал получил ещё больше пространства для манёвра, прорвав плотины национальных границ.
Тогда же наиболее «продвинутые» фирмы начали тестировать схемы кредитования через цепочки фиктивных компаний, создававшие порочные циклы бесконечного самофинансирования и не оставлявшие шансов на возмещение ущерба в случае банкротства материнской компании. Экономический спад 1982 года несколько замедлил, но не остановил эти процессы. Вкус свободы для транснациональных банкиров оказался слишком сладким, не оставляя шансов на возвращение блудных капиталов. Дальнейшее развитие событий подтвердило эти опасения.
Как мы проиграли офшорам
В поле зрения обычных граждан вопросы офшоров попали в 2008 году, когда глобальная финансовая система стала эпицентром мощного потрясения. Саммит «Большой двадцатки» (G20) в 2009 году поместил тему «налоговых оазисов» в центр внимания. Итоговые документы антиофшорного саммита оптимистично провозгласили «скорый конец офшоров и эры банковской тайны в целом». Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) опубликовала чёрный, серый и белый списки, где страны сгруппированы по степени соответствия международным нормам налогообложения, борьбы с финансовыми махинациями и раскрытия банковской информации. Панама оказалась в сером списке, а Кипр – в белом.
В качестве экстренных антикризисных механизмов было создано несколько организаций, призванных исследовать и предотвращать сбои в функционировании глобального финансового рынка. В том числе, бороться с офшорами. Это, среди прочих: Исследовательская группа в рамках G20; Форум финансовой стабильности, действовавший при G8 (позже преобразованный в Совет финансовой стабильности уже при G20); Базельский комитет банковского надзора; Eurofisc (система против недобросовестных налогоплательщиков) и ряд других советов, форумов, организаций.
Сначала появилась иллюзия быстрых результатов, заговорили даже о «глобальной деофшоризации». В следующем отчёте ОЭСР чёрный список куда-то исчез, а в сером из 38 стран остались только Науру и Ниуэ. Финансовые системы остальных стран облачились в белые мантии. Экономисты заговорили о перспективах введения глобального налога на капитал и создания мирового финансового кадастра. Что, конечно, является выдающейся утопией современности, но показателен сам факт дискуссий.
В 2009 – 2012 годах в США и ряде стран ЕС было проведено несколько крупных амнистий для офшорных капиталов. Запущена дискуссия о введении налога Тобина (налог на финансовые трансакции); первой его приняла Франция в августе 2012 года. Сегодня можно сказать, что результаты антиофшорной борьбы оказались более чем скромными, точнее, отрицательными. Масштабы уклонения от налогов все эти годы возрастали пропорционально сегменту теневого капитала в мировой экономике.
Мировое сообщество проиграло офшорам. Доказательства очевидны: все мы – граждане, избиратели и обычные налогоплательщики – получаем порции офшорных сенсаций не от профильных структур финансового надзора, а от инициативного союза журналистов.
Политические проекции
Если для просвещённой публики «Панамагейт» – не сенсация, то для обычных граждан обнародованные документы стали зловещим тотемом деградации собственных лидеров, усилив и без того глобальное отчуждение от политики и без того абсентеистского большинства. Примеры, которые показывают президенты и премьер-министры собственным гражданам по части «минимизации налогов», комичны и трагичны одновременно. В этом смысле проекции «панамских документов» на политику очевидны.
Во-первых, в очередной раз оказались дискредитированы этические нормы западной демократии. Раньше офшоры воспринимались как казначейство для капиталов из стран второго-третьего мира, откуда выводили деньги авторитарная коррумпированная элита и бизнес, работавший в условиях высоких политических рисков. Теперь рассекреченные финансовые досье премьер-министра Исландии (страны, традиционно лидирующей в различных хит-парадах демократии1) и британских политиков показали наивность подобных убеждений. Попутно заметим: большинство офшорных островов находятся под суверенитетом британской короны.
Во-вторых, разоблачения усилят рост глобального протеста против социального и экономического неравенства, причиной которого во многом является увеличение виртуальной денежной массы, не связанной с реальным производством. Офшорная тема надолго войдёт в лозунги различных форм интернационального антиглобалистского протеста. Нетрудно представить, что будет написано на плакатах демонстрантов, пикетирующих следующие саммиты и сессии Большой семёрки, МВФ и Всемирного банка.
Кипрский вопрос в европейском контексте
На этом фоне Кипр продолжает оставаться важной ячейкой в сложнейших сетях международных финансовых коммуникаций, сохраняя репутацию надежной европейской юрисдикции. При этом не секрет, что большинство крупных иностранных компаний на острове предпочитает «спарринг-офшорные схемы», используя связки кипрских офисов с классическими офшорами. Однако нарушения закона здесь нет. В «Панамском списке» насчитали 6374 кипрские компании, но это также не сенсация. И попытки политизировать эти цифры накануне парламентских выборов к скандалам не привели.
Страна подписалась практически под всеми конвенциями по борьбе с уклонением от уплаты налогов. На интерактивной схеме, подготовленной журналистами ICIJ2, связанных с Кипром расследований пока нет, да и в самом консорциуме нет кипрских журналистов. Местные юридические фирмы фигурируют только в греческих досье почти десятилетней давности. В любом случае, для Кипра все (анти)офшорные вопросы находятся в европейском контексте.
По официальной версии Брюсселя, «ЕС придерживается международных стандартов, и на его территории больше нет налогового рая».3 Но финансовый и валютный союз Европы по-прежнему существует в условиях налогового разнообразия. Создание «Европейского валютного фонда» в форме Европейского стабилизационного фонда (European Financial Stability Facility) пока не решает существующих проблем. В любом случае, Европе (и прежде всего, еврозоне) не уйти от необходимости консолидации налоговой политики с передачей ряда функций на наднациональный уровень.
Появляются антиофшорные инициативы. Еврокомиссия в начале года представила новый законопроект, предлагающий облагать прибыль налогом в той стране, где она была фактически получена. Однако прогнозы здесь не слишком оптимистичные. Если Брюссель настойчиво попросит европейские олигополии пожертвовать частью прибыли ради «финансового и политического единства Европы», понимания он не встретит. Слишком абстрактны причины и мотивации. Финансовые и промышленные элиты не готовы умирать за идею единой Европы на полях сражений международного капитала.
Именно поэтому изобличение офшоров имеет очень серьёзные последствия. Одномерный взгляд позволяет увидеть только проблему обогащения ряда нечестных политиков. Есть опасения, что всё несколько трагичнее. У людей украли саму идею демократии, сделав её застиранной ширмой для симбиоза политики и глобального капитала. В результате уровень доверия к власти упал до рекордно низких значений, и патриотизм сегодня заканчивается там, где начинаются налоговые декларации. И это становится проблемой, требующей решения на всех уровнях, от высоких ассамблей до муниципальных коммун.
«Панамагейт» и прочие «leaks»
В 2013 году достоянием общественности стали данные о владельцах 100 тысяч офшорных компаний, зарегистрированных двумя фирмами, Portcullis TrustNet (Сингапур) и Commonwealth Trust Limited (БВО) с клиентами, в том числе высокопоставленными, в более чем 170 юрисдикциях. Скандал получил название Offshore Leaks (offshoreleaks.icij.org) и на тот момент был назван крупнейшим в своём роде.
За ним последовали разоблачения недобросовестных налоговых практик в Люксембурге при участии аудиторской фирмы PwC (Luxembourg Leaks, 2014) и схемы по уходу от налогов, реализованной банком HSBC в Швейцарии (Swiss Leaks, 2015).
В 2016 году журналисты продолжают просвещать широкую публику, на сей раз в форме «Панамагейта». «Панамский архив» размером 2,6 терабайта насчитывает миллионы документов панамской юридической фирмы Mossack Fonseca, которые попали в распоряжение Международного консорциума журналистских расследований (ICIJ) и Центра по исследованию коррупции и оргпреступности (OCCRP). В документах содержатся сведения об офшорных схемах, к которым якобы причастны сотни известных политиков, бизнесменов и знаменитостей, в том числе бывшие и действующие главы государств (panamapapers.icij.org).
Одним из следствий «Панамагейта» стало обсуждение на заседании Экофина 23 апреля инициативы, с которой выступили Великобритания, Германия, Испания, Италия и Франция.
Она предусматривает ужесточение контроля в области ухода от налогов, в том числе:
автоматический обмен данными о реальных владельцах активов между странами;
составление «чёрного» списка отказывающихся сотрудничать юрисдикций;
налаживание связи между национальными регистрами и пр.
Владимир Изотов
Кандидат политических наук, доцент факультета политологии МГУ им. М.В. Ломоносова
Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра.
На прошлой неделе впервые кипрская форекс-компания получила отказ в праве стать участником европейского рынка. Такое решение вынесли финансовые регуляторы Франции, обнаружив на сайте компании недостоверную маркетинговую информацию.
«Кипр – один из важнейших «узлов» в сети трейдинговых компаний, центр бизнеса», - отметила в своем сообщении председатель Кипрской Комиссии по ценным бумагам и биржам (CySEC) Димитра Калогиру. По словам чиновника, случай следует считать политическим: «Решение было принято лишь на основании двух строк в тексте на сайте».
Всего на Кипре действует 230 форекс-компаний, 90 из которых своей целью видят рискованные финансовые операции на международном рынке (cyprusbusinessmail.com).
Опытный юрист Кириакос Скордис говорит о новых правилах и законах, связанных с прозрачностью деятельности компаний. Понятно, что введение таких правил неизбежно. Вопрос в том, насколько они усложняют жизнь международного бизнеса. Негативным последствием принятия последних законов стало то, что законное ведение бизнеса теперь требует гораздо больших затрат. И автоматический обмен налоговой информацией, который вступает в силу в 2017 году, несёт в себе массу рисков для конечных бенефициаров.
ОТ МИНИМИЗАЦИИ РАСХОДОВ К ЗАКОННОМУ БИЗНЕСУ
– Сегодня глобальный экономический ландшафт стремительно меняется. Какие изменения, на ваш взгляд, являются главными?
– Из последнего это, конечно же, перемены, вызванные резонансной публикацией «панамских документов». Плюс экономический кризис, влияние которого по-прежнему наблюдается во всём мире. До Кипра эти глобальные перемены доходят с опозданием, но мы уже ощутили их.
В качестве примера можно привести политику деофшоризации в России или введение норм FATCA в США. Поначалу все думали, будто эти новшества коснутся только граждан соответствующих стран, но на деле оказалось не так. На основе FATCA был создан и сегодня действует единый стандарт отчётности CRS, который к 2018 году примет бόльшая часть стран мира. На Кипре банки подают отчёты как по FATCA, так и по CRS, и применяемые правила практически идентичны.
– Как это отражается на работе международного бизнеса, в том числе на Кипре?
– Международные договоры о прозрачности налогообложения и деятельности международного бизнеса уже применяются, но опосредованно и в упрощённом виде. Я уверен, что эта сфера будет претерпевать изменения. Некоторые банки уже отслеживают деятельность компаний, зарегистрированных в «налоговых гаванях», например, на Британских Виргинских островах. Раньше эти юрисдикции были гораздо привлекательнее Кипра благодаря своей дешевизне. Людям, заботящимся о процветании своего бизнеса, было важно только одно – минимизировать расходы.
Теперь же такие «гавани» для бизнеса, независимо от того, успешный он или нет, стали небезопасными, особенно в сфере налогообложения. Сейчас устанавливается новый мировой порядок, начало которому положил закон FATCA. Зоны, подобные БВО, Сейшелам или Белизу, исчезнут. Останутся такие, как Кипр, Мальта, Ирландия, где можно построить честный реальный бизнес с умеренным налогообложением.
АКТИВ И ПАССИВ
– Чем наличие «прописки» в «налоговой гавани» чревато для компаний сегодня?
– Если у такой компании нет реального офиса, банк, скорее всего, отнесёт её к категории пассивных. Неважно, каким бизнесом она занимается: она почти наверняка не платит налоги в стране, где зарегистрирована. В результате швейцарский, допустим, банк классифицирует такую компанию как пассивную и обнародует эти данные, тем самым снижая свои риски. Или потребует доказать, что владелец этой компании (конечный бенефициар) исправно платит налоги с дохода. Я убеждён, что на сегодняшний день с компаниями такого типа уже покончено.
– Не могли бы вы разъяснить подробнее, что отличает пассивную компанию от активной.
– Всё очень просто: активная компания ведёт активный бизнес, а не просто имеет счёт в банке, как пассивная. Вернёмся к нашему примеру с FATCA. Этот закон принят для того, чтобы выявлять доходы граждан США, полученные за пределами страны и незадекларированные – то есть, скрытые от налогообложения – в США. Его цель – отслеживать не только персональные, но и корпоративные счета, которые, в свою очередь, могут скрывать личные счета.
В этом контексте пассивная компания – не реальный бизнес, а всего лишь счёт, на котором владелец аккумулирует прибыль от неких вложений для личного пользования. Пассивный бизнес может быть реальным, например, если компания занимается инвестициями в недвижимость. В таком случае у компании может быть пассивный счёт для накапливания денег, но здесь есть свои тонкости. В теории, если компания осуществляет хоть какие-то сделки с собственностью, она уже не является пассивной и её счёт нельзя считать пассивным.
– Давайте проясним: мы говорим о компаниях или о счетах? Ведь в одной компании может быть несколько счетов, и активных и пассивных.
– Именно! В этом и заключается сложность. Каждый день мы, по поручению своих клиентов, обсуждаем подобные ситуации с банками. У клиента может быть, например, счёт в доверительном управлении в швейцарском банке и активный счёт в банке на Кипре. В этом случае швейцарский банк видит только счёт в доверительном управлении, и иногда очень сложно понять, какой это счёт – активный или пассивный. Мы стараемся разъяснить банку, что ему доступен лишь фрагмент общей картины.
– Как на практике определяется статус компании?
– FATCA и единая система отчётности созданы, чтобы клиент мог работать с банком в формате самоидентификации. То есть клиент самостоятельно определяет, чем занимается его компания, а банк соглашается – или нет – с этой оценкой. Если компания не активна, то банк обязан сообщить об этом. Нередко банки не придают большого значения FATCA, считая, что нормы этого закона касаются лишь граждан США. Однако если компания признаётся пассивной по FATCA, то она становится таковой и по единой системе отчётности. Компании, которая хоть раз получила статус пассивной, впоследствии будет очень сложно как изменить этот статус, так и убрать его из списков, которыми банковские учреждения будут обмениваться с налоговыми органами.
ПРОБЛЕМА РАСКРЫТИЯ ДАННЫХ
– Когда, кстати, начнётся обмен налоговой информацией?
– Это зависит от конкретных стран. Например, между Кипром и странами ЕС обмен информацией будет произведён в январе 2017 года, а между Кипром и Россией – в январе 2018-го.
– В 2018 году российская налоговая инспекция получит информацию за какой год?
– За 2017-й. Потому что 31 декабря 2017-го будет закрыт баланс всего года, и эти данные будут отправлены в РФ. Именно поэтому важно классифицировать свой счёт как активный или пассивный как можно скорее. Как только счёт получает статус по FATCA, этот статус сохранится до тех пор, пока не будет проведена классификация по единому стандарту отчётности.
– Это применимо также и к гражданам Кипра?
– Да. Но здесь нет никакого раскрытия данных, потому что система FATCA предусматривает раскрытие данных только для граждан США, а система единого стандарта отчётности является системой обмена данными между двумя странами по поводу граждан – налоговых резидентов страны, имеющих зарубежные счета.
– То есть налоговое резидентство – принципиально важный момент. Если россиянин живёт на Кипре 183 дня, он платит налоги на Кипре. А значит, даже если у него есть компания, классифицированная как пассивная, то его данные не подлежат отправке в Россию.
– Совершенно верно. Если гражданин России является налоговым резидентом Кипра, то есть проживает здесь более 183 дней в году, то наличие у него счетов или любых других активов не подлежит раскрытию другим странам.
– Какой смысл раскрывать данные сейчас, если все равно в 2017 году вся информация станет открытой?
– Всегда есть выбор. Три самых популярных вопроса, которые сейчас задают мои клиенты: следует ли раскрыть налоговую информацию; следует ли утаить налоговую информацию; какие могут быть последствия. Мой девиз с 1995 года, с тех пор, как я начал работать с российскими клиентами: «Для каждого вируса есть лекарство, у каждого яда есть противоядие». У любой проблемы есть решение. Сложности с раскрытием информации можно решить очень просто: живите на Кипре 183 дня в году! Тогда информация по вашему банковскому счёту не будет автоматически отправляться в российские налоговые органы. Потому, что вы становитесь налоговым резидентом Кипра.
РИСКИ И УГРОЗЫ
– Насколько вообще государство может раскрывать личные данные? Раньше никто не знал, сколько зарабатывает некий бизнесмен, а теперь информация открыта. Есть реальная угроза того, что этим могут воспользоваться преступники, угроза шантажа, запугивания.
– К сожалению, на мой взгляд это извращённое понимание демократии и спекуляция на страхе перед так называемым терроризмом. Я называю это извращением, потому что в данном случае нарушаются права человека. Например: некая журналистская организация объявляет большое количество людей преступниками, потому что они используют офшорные компании в разных юрисдикциях, в налоговых гаванях. При этом лишь часть этих компаний не ведёт деятельности или ведёт её незаконно, а остальные действуют по закону, в рамках, определяемых международными договорами.
По факту, объявляется крестовый поход против тех, у кого есть деньги или кто хочет вести бизнес максимально эффективным способом. У нас существует международная экономическая система, и бизнес должен быть свободным в выборе той юрисдикции, где он будет наиболее эффективен. Законен, но эффективен. Поэтому некорректно пытаться навязывать миру экономические рамки или налоговые ограничения, заявляя при этом, что на остальные сферы ограничения не распространяются.
– И вы считаете, что всё это негативно влияет на Кипр?
– Безусловно. Страна привлекает огромное количество людей для основания бизнеса и для инвестиций. Некоторые до сих пор считают Кипр офшором, этаким налоговым раем, что, на самом деле, неверно. Налогообложение у нас существовало всегда. Да, налоги были низкими, но они всегда были.
В настоящее время нас критикуют за низкие налоговые ставки, за так называемую налоговую конкуренцию, которую объявили «вредной». Но в чем её вред? Мне кажется, что промышленная конкуренция оказывает гораздо более негативное влияние. Почему «Мерседесу» разрешено продавать машины на Кипре, а Кипр не может продавать свои товары в Германии? Почему «Мерседес» не обвиняют в том, что он получает прибыль благодаря протекционистским мерам? Мы нуждаемся в более сбалансированной и честной системе. Если мы против налоговой конкуренции, нам вообще не следует иметь свободный рынок.
ОСТОРОЖНОСТЬ И ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПОДХОД
– Как всё это сказывается на безопасности ведения бизнеса?
– 15 лет назад люди, которые хотели построить бизнес на Кипре и нуждались в советах юриста или консультациях по налогообложению, общались со мной напрямую. Пять-семь лет назад общение велось уже через доверенных лиц. А в последнее время для общения с юристом задействован целый отдел. Это значит, что конфиденциальность между фирмой-консультантом и конечным владельцем компании сошла на нет. По мере роста бизнеса люди забывают о рисках, заложенных в допуске к коммерческой информации широкого круга людей. Сейчас нам нужно вернуться к элитарной, более избирательной форме отношений, быть более осторожными и осмотрительными. К важной информации должны иметь доступ только проверенные люди.
– С учётом вышесказанного, есть ли некие универсальные рекомендации для компаний?
– Положение дел таково, что сегодня любая оптимизация бизнеса ведёт к увеличению затрат. А небольшой бизнес в принципе невозможно структурировать таким образом, чтобы иметь большую прибыль. Таким образом в вопросе анализа выгоды мы наблюдаем сокращение возможностей. На сегодняшний день внимание властей сосредоточено на физических лицах, конечных бенефициарах. Если вы не уклоняетесь от уплаты налогов, для вас нет проблем. Но если вы пытаетесь сэкономить на налогах, используя холдинговую компанию сложной структуры, то необходимо вырабатывать индивидуальное юридическое решение.
В 2011 году на кипрской деловой сцене появился игрок мирового класса – во всех смыслах этого слова: свой головной офис в Никосии открыла компания c белорусскими корнями Wargaming, один из лидеров в сфере разработки компьютерных игр. Увлёкшись играми в начале 1990-х, через 12 лет Виктор Кислый, основатель и генеральный директор Wargaming, сумел создать свою «игру всех времён и народов» – World of Tanks. Сегодня в «танки» играет более 110 млн чел., офисы компании есть по всему миру, а сам Кислый в 2016 году попал в список миллиардеров Bloomberg. Мы побеседовали с Виктором о том, почему для своего бизнеса он выбрал Кипр, как будут развиваться технологии в ближайшем будущем и что делает компьютерные игры искусством.
О ТОМ, КАК ВСЁ НАЧИНАЛОСЬ
– Согласитесь, ваша история не может не удивлять. Парень из Беларуси, ещё недавно выпускник физфака и – руководитель огромной игровой империи, миллиардер…
– Вы мне только что свою книжку1 показали: один простой кипрский парень вот это сделал, второй – ещё что-то сделал… почему не парень из Беларуси? Это часть Советского Союза – великой страны, которая была первой в космосе, победила в самой тяжёлой войне всех времён и народов… Здесь нет ничего удивительного. Беларусь – замечательная страна с высоким уровнем образования.
– До вас ведь в Беларуси не было людей, которые занимались компьютерными играми. И не было тех, кто создал бы компанию мирового уровня.
– Из компаний, которые стали серьёзно заниматься разработкой игр, мы действительно были первыми в Беларуси. Хотя сейчас в стране уже есть несколько других компаний поменьше. Тогда компьютерные игры – это в принципе был новый вид деятельности. В конце 1980-х они считались уделом «ботаников», замкнутых, необщительных людей, которые сидели в лабораториях или институтах и по вечерам и в перерывах играли на рабочих компьютерах. Раньше как было: когда мама, папа, бабушки видели меня или брата за компьютером, думали, что это чистой воды баловство. Но в середине 1990-х всё начало очень быстро развиваться.
ОБ ИГРАХ КАК ИСКУССТВЕ
– То есть игры стали развлечением не только для «ботаников», но и для широких масс.
– Компьютерные игры превратились, если хотите, в новый вид искусства. Это такое же искусство, как картина «Мона Лиза».
– Почему?
– Нет однозначного ответа… В некоторые компьютерные игры по всему миру играют более миллиарда человек. Они делают это добровольно и с удовольствием. Значит, есть в играх что-то такое… притягательное и шедевральное. Компьютерная игра – это штука, позволяющая выйти за рамки привычного мира. У вас в реальной жизни, например, нет возможности полетать на космическом корабле, а в игре есть. Разве это не новый вид искусства? Такой же, как театр, кино, музыка, со своими стилями, жанрами и направлениями.
– Что же, по-вашему, привлекает людей?
– Самое главное в компьютерных играх – это интерактивность. Книжка, фильм, музыкальное произведение статичны, вы не можете их изменить. В компьютерной же игре есть мир, в котором от ваших действий многое зависит. Вы строите империю, и двух одинаковых империй не бывает. Начиная играть, вы как будто снимаете свой собственный фильм, создаёте свою историю. А человек, который играет за соседним компьютером, создаёт свою, совершенно другую историю.
Поэтому разработчики современных компьютерных игр должны заложить эту интерактивность и предусмотреть огромное количество вариантов развития событий. Сценарии современных игр объёмнее, чем «Война и мир». Космические игры, звёздные галактики, системы с миллионами, если не с миллиардами звёзд… И у каждой планеты есть свой уникальный герой – вы, например.
– Но какой-то заранее придуманный сценарий всё же есть.
– Это зависит от игры. Во многих играх есть «рельсовая история», основной сюжет. Небольшая вариативность предусмотрена, но всё-таки вы идёте по некоему коридору. А есть так называемый «Open World», то есть игры открытого мира. Пример – EVE Online: вот вам галактика и в ней много звёзд. Есть свод правил, по которым устроены экономика и военное дело. Одновременно в игре находятся сотни тысяч людей, каждый из них – это торговец, пират, пилот корабля... Вы сами выбираете, кем быть. Люди играют месяцами, годами, зарабатывают виртуальные богатства, создают собственные миры.
В игре вы можете купить или построить огромный космический корабль, затем оснастить его и вооружить. И потом несколько тысяч таких кораблей встречаются в космической битве. Никакой режиссёр такого не придумает! Ну не получится у него такого драматизма, как когда тысяча человек на тысячу человек сражаются! И всё серьёзно: тот, кто проиграл, теряет свой корабль, какие-то экономические привилегии, заводы, шахты, корпорации… Поражение или победа в такой игре для увлечённого человека значат ничуть не меньше, чем события в реальном мире.
Сейчас компьютерные игры выглядят как фильмы. Например, нашу игру Master of Orion1 озвучивают Марк Хэммил и Роберт Инглунд2.
– Получается, что создание компьютерной игры – это сотни программистов и тысячи рабочих часов…
– Это сотни тысяч часов! Каждый элемент игры должен быть идеальным. Можно 115 раз записать звук выстрела, а потом выбрать только один. Все параметры трёхмерной, очень сложной реалистичной сцены, звуки, диалоги – всё тщательно просчитано. Для нашей игры Master of Orion нужно записать несколько десятков тысяч реплик актёров, это сотня тысяч дублей и вариантов.
О СТРАСТИ И УСПЕХЕ
– Для того чтобы создавать компьютерные игры, нужно быть таким увлечённым человеком, как вы?
– В обязательном порядке. Можно, конечно, привести в пример несколько крупных корпораций, которыми управляет совет из нанятых директоров. Все всегда ходят в галстуках и проводят регулярные совещания. Но чтобы создавать хорошие игры, у руля компании должен стоять увлечённый человек.
В нашей индустрии есть легендарные личности, создатели игр, полностью вовлечённые в процесс. Это очень важно! Чтобы игра была успешной, игроки должны испытывать страсть по отношению к твоей игре. А откуда эта страсть появится, если её нет у создателя? Она от творца через произведение искусства переходит к людям. Это ещё одно подтверждение, что компьютерные игры – это искусство.
– А как на практике понять, насколько успешна та или иная игра?
– Успех компьютерной игры определяется количеством игроков. Но стоит помнить, что легендарные игры появляются редко. Это как великие фильмы, великие актёры, великие музыканты – их не бывает много. Наш успех измеряется 110 млн игроков в World of Tanks во всем мире, а наш «страновой» рекорд –
1,1 млн человек в России, которые одновременно играли в World of Tanks.
О НЕДАЛЁКОМ БУДУЩЕМ
– Есть мнение, что люди «уйдут» в виртуальный мир. Вы согласны?
– Рано или поздно уйдут, конечно. Шучу. Во всём нужна мера. Я не футуролог, говорить, что будет через 200 лет…
–А в ближайшие два-три года как, по вашему мнению, изменится технология?
– Сейчас на первый план выходит виртуальная реальность. Я недавно пробовал очки – сами они пока ещё громоздкие, но трёхмерный мир там получается очень реалистичный. В наушниках – пятимерно позиционируемый звук. Раз – и ты в джунглях, и тут раз – динозавр на тебя выходит! Я вроде взрослый человек, опытный компьютерный геймер, знаю, что в наушниках и очках стою, – но вот динозавра испугался по-настоящему!
И ведь это могут быть не только игры, но и реальные экскурсии и путешествия. Сидя дома, вы можете полетать над Большим каньоном, подняться на Эверест или прогуляться по Великой Китайской стене. Ощущения будут такие, как будто вы и правда там находитесь.
ОБ ОПЫТЕ И СТРАТЕГИИ
– Вы в этом бизнесе сколько лет?
– Двадцать. Но если первые годы отбросить – их бизнесом трудно назвать, – то лет восемнадцать…
– Несмотря на конкуренцию на рынке игр, вам удалось занять свою нишу. Это везение или результат продуманной стратегии?
– Любой создатель игр, даже студент, мечтает сделать «игру всех времён и народов». Наш успех – это результат опыта, проб и ошибок. Например, мы выпустили одну игру в 1996 году. В неё, в буквальном смысле, играли четыре или пять человек... Обидно было, мы два года её делали. Во вторую нашу игру играли уже десять тысяч. World of Tanks – это 13-я попытка создать «игру всех времён и народов». Она оказалась удачной.
– «Мы выпустили» – это сколько человек?
– Буквально пара школьных друзей. Тогда всё ещё неформально происходило, кто-то приходил, кто-то уходил. Как студенты часто собираются в рок-группы, в гараже где-нибудь. Все мечтают стать «Битлз», но потом кто-то бросает, не дождавшись признания или осознав, что не его это дело. Так и у нас. Сделали одну игру. Потом вторую, третью. Когда делаешь это 15 лет подряд, просто начинает лучше получаться.
– На ваш взгляд, почему именно танки «получились»?
– Это военная игра про танки, поэтому мы сразу шагнули не только в Россию, но и в страны бывшего Советского Союза. Там в каждом городе памятник танкистам стоит, люди фильмы смотрели, деды про войну им рассказывали… Наша стратегия была простой: через Интернет, через знакомых, через клубы связаться с любителями военной истории, танков, исследователями истории Второй мировой войны. Мы угадали тему и пошли в нужный народ. Потом привлекли и любителей просто компьютерных игр «про войну», таких очень много. Затем начали делать то же самое, только в Европе. Это историческое сообщество. Это музеи. Это веб-сайты, где разбирается всё, от Наполеоновских войн и древних греков до войн будущего.
О ПРЕИМУЩЕСТВАХ КИПРА
– Почему вы решили перенести головной офис компании на Кипр?
– Мы открыли здесь офис 26 июля 2011 года. Этому предшествовал долгий и кропотливый анализ экономики, налоговой системы и рынка труда Кипра. Мы сравнивали разные юрисдикции и пришли к выводу, что именно эта страна предоставляет наиболее выгодные условия для развития нашей компании. Кипр стал платформой, которая позволяет нам вести сложный международный бизнес открыто и эффективно. К тому же, удачное географическое расположение и развитое транспортное сообщение делают Кипр идеальным местом для проведения бизнес-встреч и больших конференций. Выбрав Кипр, мы ни разу не пожалели об этом решении.
– Бόльшая часть русскоговорящих бизнесменов обосновались в Лимассоле. А вы лично – в Никосии. Почему?
– Никосия – это политический и экономический центр страны, город, в котором создана оптимальная деловая инфраструктура. Мы, как международная компания, с самого начала стремились открыть офис в столице.
– Как ваша семья отнеслась к переезду на Кипр? Понравился ли им остров?
– С самого первого дня мы поняли, что и ритм жизни, и национальная кухня, а также открытость и добродушие киприотов сделают эту страну особенной для нас. Вообще, славянский и киприотский менталитеты очень похожи. Так что адаптироваться к жизни в новой стране почти не пришлось. Мы просто подстроились под здешний ритм.
О ЗАКОНАХ И НАЛОГАХ
– Трудно ли было начинать на Кипре работу, оформлять все лицензии? Помогает ли вашему бизнесу кипрский режим IP Box1?
– По масштабам бизнеса и скорости развития Wargaming – далеко не рядовая технологическая компания. До открытия офиса мы встречались с представителями местного истеблишмента и правительства, рассказывали о компании и обсуждали планы властей по развитию IT-сектора. Наше видение и бизнес-цели нашли понимание и поддержку у властей, поэтому оформление и получение лицензий прошло в быстром и удобном режиме.
Кипру удалось выстроить понятное и прозрачное налогообложение. Здесь сочетаются и довольно жёсткие европейские нормы, и режим IP Box. Когда мы только начинали работать на Кипре, нас активно консультировали и объясняли отдельные правила, прекрасно понимая, что мы пришли надолго и встраиваем компанию в новую финансовую среду.
О ВАЖНОСТИ КОМАНДЫ
– Сколько сотрудников в вашем кипрском офисе? Среди них есть и специалисты, например, из Беларуси – были ли сложности в процессе их оформления здесь?
– На Кипре законодательно разработана последовательная система оформления иностранных сотрудников. Правила просты и понятны, и мы не просто получили разрешения для иностранных профессионалов, но и перевезли на остров более ста семей наших сотрудников. Ещё один важный аспект – это скорость рассмотрения заявлений и выдачи виз. Для нас всё делается максимально оперативно, с минимальными бюрократическими задержками.
В офисе Wargaming в Никосии работает 210 человек, половина из которых киприоты, а остальные – сотрудники, приехавшие на Кипр со всего мира. Мы подсчитали, что в нашей команде работают представители 17 различных национальностей.
– А у Wargaming в целом сколько сотрудников по всему миру?
– Четыре тысячи. Это и административные работники, и служба поддержки, и программисты, художники, сценаристы. Половина задействована в поддержке. Они работают в региональных офисах: в Токио – японцы, в Сеуле – корейцы, в Париже – европейцы. Они говорят со своей аудиторией на родном языке, общаясь на форумах, в социальных сетях, а также на встречах с игроками в музеях или на соревнованиях. Это буквально непрерывный процесс, который идёт каждую секунду семь дней в неделю.
Могу сказать: люди – самая главная составляющая нашего успеха. Командная работа, мозги, опыт, тяжёлый труд, отношение, прозрачность, честность. Нужно вести команду, использовать лучшие практики и техники в сфере управления персоналом, продвигая своё видение, свои ценности, свою культуру всем этим людям. Так, чтобы и они работали в этой системе ценностей.
______________________________________________________________________________________________________________________
Виктор Кислый, основатель и генеральный директор компании по разработке компьютерных игр Wargaming. Родился в 1976 г. в Минске. В 1999 г. окончил физический факультет Белорусского государственного университета по специальности «физик-лазерщик».
Компания Wargaming была основана в 1998 г. Её флагманская серия игр посвящена военной технике середины ХХ века. Это выпущенная в 2010 г. World of Tanks, а также World of Warplanes и World of Warships. Сегодня штат компании насчитывает более 4000 сотрудников, а офисы располагаются в Северной Америке, Европе, России, Азии и Австралии.
Штаб-квартира Wargaming с 2011 г. находится в Никосии. В 2012-2013 гг. компания была зарегистрирована на Кипрской фондовой бирже. После делистинга финансовые показатели компания не раскрывает. Последний раз Wargaming отчитывалась в I полугодии 2013 г. Тогда её выручка составила $234 млн, прибыль – $25,7 млн. В 2014 г. выручку оценили более чем в $500 млн, по итогам 2015 г. – в $590 млн.
В 2013 г. Wargaming стала одним из главных акционеров кипрского Hellenic Bank. В конце 2015 г. доля компании в капитале банка составляла 24,8%.
В 2016 г. Bloomberg впервые включил В. Кислого в свой «индекс миллиардеров».
На эти деньги в районе Айя-Фекла в Сотире построят пятизвездочный отель. По данным газеты «Филелефтерос», гостиница будет первой в пляжной зоне Сотиры.
Проектная вместимость отеля – 250 номеров. Как ожидается, он откроется через два года.
Группа инвесторов рассчитывает на быстрый процесс одобрения проекта, который позволит создать много новых рабочих мест. Как отмечает in-cyprus.com, последние несколько лет муниципалитет Сотира активно занимается реконструкцией побережья в районе Айя-Фекла.
Только на модернизацию пляжа потрачено в минувшем году 200 000 евро (in-cyprus.com).
Кредитный институт анонсировал пересмотр системы управления банком. В частности, создается специальный Исполнительный комитет. Это необходимо для повышения конкурентоспособности и оптимизации бизнеса, говорится в сообщении Hellenic Bank.
В состав новой структуры, в частности, войдут: Генрих Ламберт Пиджлс – генеральный директор Исполнительного комитета, Георгиос Фереос – исполнительный директор и генеральный менеджер группы корпоративного развития, Кириаки Пападопулу – генеральный менеджер группы по управлению задолженностью, Фивос Стасопулос - генеральный менеджер по бизнесу и страхованию, Джордж Карагеоргис - генеральный менеджер по рознице и международному банкингу (stockwatch.com.cy).
Возвращенные чеки на минимуме за 13 лет. Судя по данным ЦБ Кипра, объем возвращенных чеков в июле составил 43389 евро. Как отмечается в сообщении регулятора, это минимальный уровень с 2003 года. Также до уровня февраля 2003 года снизилось количество лиц, зарегистрированных в Центральном информационном регистре в связи с выдачей неоплаченных чеков (cna.org.cy).
Расходы по картам растут. Транзакции по кредитным картам киприотов за рубежом показали увеличение на 18 % с января по июль по сравнению с аналогичным периодом минувшего года. Объем расходов превысил 790 млн евро. Соответствующий показатель в июле достиг 123,1 млн евро. Прирост в годовом исчислении составил 23%. Туристы за первые шесть месяцев потратили на Кипре с использованием карт более 414 млн евро, обеспечив прирост расходов на 11% (cyprus-mail.com).
ЦБ оценил задолженность. Общий объем задолженности домохозяйств немного снизился в конце марта по сравнению с предыдущим кварталом. Такую оценку приводит Кипрское агентство новостей, ссылаясь на данные Центробанка. В абсолютных цифрах сумма достигла 22,2 млрд евро. В целом финансовые активы домохозяйств составляют сейчас 46,6 млрд евро. В основном, это валюта и депозиты (cna.org.cy).
Министр транспорта отметил перспективы. Специальная платформа-трубоукладчик, которая будет использоваться на месторождении Zohr, на полгода разместится в порту Лимассола. Осматривая сооружение, министр транспорта и коммуникаций Мариос Димитриадис отметил потенциальный вклад портов в экономический рост и снижение безработицы. По его словам, шестимесячная работа платформы положительно скажется на развитии портовой экономики и обеспечит высокое качество производственных услуг (in-cyprus.com).
Что думают о Кипре в PwC? По мнению экспертов аудиторской компании, Кипр и Ирландия наиболее уязвимы в сфере торговли после Brexit. Аналитики PwC определили 10 стран ЕС с максимальным отношением экспорта в Соединенное Королевство к объему ВВП. Соответствующий показатель по Ирландии составил 19,9%, по Кипру – 9,5%. При этом остров экспортирует в основном услуги, отмечается в докладе аудиторской компании (in-cyprus.com).
Беспрецедентное решение. Впервые зарегистрированной на Кипре Forex- компании отказано в доступе к европейскому рынку. Такое решение приняли финансовые власти Франции в отношении фирмы Rodeler Ltd. По словам председателя Кипрской комиссии по ценным бумагам и биржам Димитры Калогиру, французский регулятор решил, что маркетинговые материалы компании могут вводить клиентов в заблуждение (cyprusbusinessmail.com).
Сетевой деловой ресурс stockwatch.com.cy приводит любопытные данные по отраслям, в которых снижение уровня безработицы в годовом исчислении является максимальным.
Итак, лидирует строительство. Количество безработных в этом секторе уменьшилось на 1312 человек.
Далее – торговля, где соответствующее количество – 827 человек.
На третьем месте – сфера гостеприимства и питания. Здесь безработных стало меньше на 714 человек.
К слову, не менее 12400 безработных на Кипре имеют высшее образование (stockwatch.com.cy).
